Prevención de blanqueo de capitales y paraísos fiscales.

Abstract

En 24 años se ha avanzado más que en siglos en el mundo de la lucha contra el fraude, la elusión y el blanqueo de capitales Sin cooperación internacional no es posible actuar eficazmente ante un fenómeno globalizado. Transversalidad de entornos y fenómenos defraudatorios. El papel de los Estados decae ante las jurisdicciones, emergiendo el de los organismos y organizaciones internacionales como fuente de Derecho; Destaca el soft law y el Derecho anglosajón. La Fiscalidad marcada por el concepto de residencia y especial atención a las personas jurídicas en diferentes formas constitutivas y /o societarias (fundaciones, fideicomisos, trust, etc.).