RT Dissertation/Thesis
T1 Modelos de Predicción de Insolvencia: Un Análisis de Variables No Financieras y de Selección Muestral
A1 Del-Castillo-García, Agustín
K1 Deudor y acreedor
AB Los modelos de predicción de insolvencia han experimentado unimportante desarrollo en las últimas décadas. Sin embargo, se ha detectadoque la capacidad predictiva de los mismos ha venido disminuyendo y losinvestigadores abogan por incluir nuevas variables explicativas y criteriosadicionales para la selección de muestras. En este contexto, los activosintangibles como la reputación corporativa (RC) y la calidad de los beneficiosempresariales han venido mostrando un importante poder explicativo en lasituación de insolvencia. Por ello la literatura previa demanda un mayorconocimiento sobre las relaciones entre RC y calidad de los beneficiosempresariales, y sobre sus efectos en la situación financiera de las empresas.De otra parte, y aunque la literatura previa ha desarrollado modelosfocalizados en determinadas industrias y modelos globales con muestras devarias industrias, aún son escasos los resultados empíricos que demuestranla superioridad de unos sobre otros. Por tanto, determinar si los modelosglobales consiguen una mayor precisión que los modelos focalizadostambién parece una cuestión de especial interés.Otro de los aspectos en los que se demanda una mayor investigaciónes el relacionado con las opiniones de auditoría cualificadas por continuidad.Los modelos que predicen estas opiniones han resultado muy importantespara el análisis de la insolvencia empresarial, pero su desarrollo en empresascomo las del sector de deportes es aún inexistente.La presente tesis doctoral cubre los referidos huecos en la literaturaprevia sobre predicción de insolvencia desarrollando investigación sobrevariables explicativas y criterios de selección muestral que ayudan a alcanzaruna mayor precisión en la predicción.
PB UMA Editorial
YR 2021
FD 2021-11-10
LK https://hdl.handle.net/10630/23193
UL https://hdl.handle.net/10630/23193
LA spa
NO Con tal fin se presentan tres publicaciones. La primera se titula “Corporate Reputation, Financial Performance and Earnings Quality” (Fernández-Gámez, del Castillo,  Alaminos, Santos y Alcoforado, 2018) y analiza las relaciones entre la RC, la calidad de los beneficios y sus efectos en la situación financiera empresarial.La segunda publicación se titula “Predictive potential of the global bankruptcy models in the tourism industry” (Del Castillo y Fernández, 2021) y realiza un estudio comparativo de la capacidad predictiva de los modelos globales de predicción de quiebra frente a los focalizados en sectores específicos de la actividad turística. Finalmente, la tercera publicación setitula “Going concern opinion prediction for football clubs: Evidence from the spanish league” (Alaminos, del Castillo y Fernández, 2020) y desarrolla un modelo de predicción de opiniones de auditoría cualificadas porcontinuidad para la industria del fútbol.
DS RIUMA. Repositorio Institucional de la Universidad de Málaga
RD 19 ene 2026